2016年度預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況說(shuō)明

2016年，我局以提升財(cái)政資金績(jī)效為主線，以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為保障，建立健全預(yù)算績(jī)效管理體系，積極推進(jìn)財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效管理工作。

一、預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立完善預(yù)算績(jī)效管理體系

一是對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作高度重視，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的重要性和緊迫性，統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把提升預(yù)算績(jī)效管理水平作為落實(shí)財(cái)政科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措，列為重要的工作日程，并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部印發(fā)的《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》和市政府印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》，研究部署績(jī)效管理工作，有效地推行績(jī)效管理。二是制定了《勉縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》（勉財(cái)發(fā)[2016]67號(hào)），進(jìn)一步擴(kuò)大了財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，規(guī)定超過(guò)30萬(wàn)元的專項(xiàng)資金項(xiàng)目納入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，且納入2016年績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目資金占本級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算的50%以上，凡各納入各科室評(píng)價(jià)的項(xiàng)目金額未達(dá)到歸口專項(xiàng)資金總額50%以上的，結(jié)合實(shí)際執(zhí)行情況追加評(píng)價(jià)項(xiàng)目。同時(shí)開(kāi)展部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作，規(guī)定各支出科室應(yīng)在歸口管理的一級(jí)預(yù)算單位中選擇不少于30%的單位開(kāi)展評(píng)價(jià)。三是為了更好落實(shí)績(jī)效目標(biāo)，年初在內(nèi)部年度責(zé)任目標(biāo)制定時(shí)，將機(jī)關(guān)科室部門績(jī)效評(píng)價(jià)工作作為年度目標(biāo)任務(wù)納入考核范圍，確保績(jī)效管理工作落到實(shí)處，并督辦自評(píng)、反饋問(wèn)題和應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果，不斷健全績(jī)效管理工作機(jī)制，加強(qiáng)制度建設(shè)。

（二）抓好預(yù)算績(jī)效目標(biāo)任務(wù)編制，落實(shí)責(zé)任分解

按照預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制和制度的相關(guān)規(guī)定，我局及時(shí)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效目標(biāo)任務(wù)編制工作，在部門預(yù)算編制中將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)作為重點(diǎn)編報(bào)內(nèi)容，并按照工作內(nèi)容、工作措施、工作時(shí)限和要達(dá)到的預(yù)期效果，將預(yù)算績(jī)效管理目標(biāo)進(jìn)一步分解細(xì)化，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理進(jìn)行控制，將責(zé)任落實(shí)到崗位，形成完整的績(jī)效管理工作方案和指標(biāo)考核評(píng)估體系，推動(dòng)各項(xiàng)工作落實(shí)。年初將績(jī)效評(píng)價(jià)工作納入局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)科室年度目標(biāo)責(zé)任考核，建立“年初有任務(wù)、年中有執(zhí)行、年末有考核”的內(nèi)部考核機(jī)制。

（三）加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控，抓好整改督查

加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效過(guò)程控制，把績(jī)效理念融入預(yù)算管理的全過(guò)程，建立事前有績(jī)效目標(biāo)，事中有績(jī)效監(jiān)控，事后有績(jī)效評(píng)價(jià)的首尾銜接的預(yù)算績(jī)效管理體系，并且對(duì)已納入我局績(jī)效目標(biāo)管理范疇的項(xiàng)目支出，定期采集項(xiàng)目的績(jī)效運(yùn)行信息。對(duì)于項(xiàng)目資金安排進(jìn)度緩慢甚至造成浪費(fèi)的，縣財(cái)政按照“預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的未使用形成的結(jié)余資金原則上由財(cái)政統(tǒng)籌安排，對(duì)當(dāng)年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金比上年增加的預(yù)算單位減少下年預(yù)算項(xiàng)目資金安排”。通過(guò)這套體系持續(xù)、循環(huán)運(yùn)作，形成了一套量化、科學(xué)的績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系，從而不斷提高預(yù)算績(jī)效管理水平。

（四）開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

深入開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)部分專項(xiàng)資金實(shí)施績(jī)效自評(píng)和項(xiàng)目核查，在此基礎(chǔ)上形成自評(píng)報(bào)告。同時(shí)，結(jié)合組織績(jī)效自評(píng)報(bào)告和績(jī)效跟蹤監(jiān)控情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)反饋并要求改進(jìn)，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目資金安排的銜接，從而提高了預(yù)算績(jī)效水平。

2016年，全縣水利局、供銷社、交通局、國(guó)土局、老干部局、社保中心、干休所等部門對(duì)本部門的整體支出進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)本部門的整體支出規(guī)模、資金使用方向和管理狀況進(jìn)行了認(rèn)真地分析評(píng)價(jià)。2016年，全縣年初預(yù)算納入績(jī)效評(píng)價(jià)范圍的項(xiàng)目資金達(dá)4.7億元，涉及教育、公共衛(wèi)生、移民搬遷、扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、支持企業(yè)發(fā)展等多個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，其中財(cái)政局會(huì)同國(guó)土局對(duì)全縣移民搬遷項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，此項(xiàng)目涉及30個(gè)集中安置點(diǎn)工程項(xiàng)目，包括14個(gè)由鎮(zhèn)（街道辦）落實(shí)的項(xiàng)目、敬老院安置點(diǎn)及鴻福大廈安置點(diǎn)等15個(gè)移民搬遷與保障性商品房結(jié)合的已建成項(xiàng)目，占地640畝，建筑面積289760平方米，安置房3200戶，完成投資52895萬(wàn)元。截至2015年底，全縣建成安置房3500套，可安置3500戶、13262人，占年度任務(wù)的100%，其中規(guī)劃建設(shè)集中安置點(diǎn)30個(gè)，建安置房3200套，可安置3200戶、12092人，所有房屋全部達(dá)到入住條件，省市年度考核安置率達(dá)到90%。全縣2863戶群眾告別深山，1685戶擺脫地質(zhì)災(zāi)害威脅，占年度任務(wù)的48.14%；672戶特困群眾免費(fèi)遷入新居，占年度任務(wù)的19.2%；10307人進(jìn)入城鎮(zhèn)安置區(qū)，為全縣城鎮(zhèn)化率提高貢獻(xiàn)了近2.4個(gè)百分點(diǎn)。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作取得的實(shí)效

（一）績(jī)效監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)

通過(guò)績(jī)效項(xiàng)目跟蹤監(jiān)管，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理方面存在的如立項(xiàng)手續(xù)不全、執(zhí)行主體不明確、內(nèi)控制度不完善、實(shí)施進(jìn)展緩慢、質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)、擠占、挪用專項(xiàng)資金等問(wèn)題。同時(shí)，針對(duì)績(jī)效監(jiān)管暴露出的問(wèn)題，及時(shí)反饋給項(xiàng)目主管部門和實(shí)施單位，并由我局會(huì)同主管部門及項(xiàng)目實(shí)施單位，集中研究整改措施，保證財(cái)政資金安全運(yùn)行，提高了財(cái)政、項(xiàng)目主管部門和實(shí)施單位的綜合管理水平。

（二）預(yù)算分配更趨合理

經(jīng)過(guò)探索，我局逐步建立了以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算資金分配模式，按績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果確定項(xiàng)目支持手段、資金投向和規(guī)模。申報(bào)項(xiàng)目設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，審定項(xiàng)目測(cè)算資金需求，批準(zhǔn)項(xiàng)目編制支出預(yù)算，增強(qiáng)了預(yù)算資金分配的科學(xué)性和合理性，有效提高了預(yù)算編制質(zhì)量，確保了財(cái)政資金繼續(xù)向最急需、最有效、最重要的領(lǐng)域傾斜。通過(guò)編制年度績(jī)效預(yù)算，將政府部門公共服務(wù)所需經(jīng)費(fèi)分解為可考核的績(jī)效目標(biāo)，結(jié)合上年績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效結(jié)果，編制合理的年度資金分配預(yù)算，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金分配的科學(xué)性和公平性。

（三）統(tǒng)一指標(biāo)體系

根據(jù)縣級(jí)行政事業(yè)單位的特點(diǎn)，從投入、過(guò)程、產(chǎn)出的效益三大方面，對(duì)部門整體支出和評(píng)分辦法進(jìn)行科學(xué)合理、層次清晰的分類，形成完整的指標(biāo)體系，以評(píng)價(jià)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，揭示機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出存在的問(wèn)題，建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系。

（四）資金效益顯著提高

通過(guò)支出績(jī)效評(píng)價(jià)、項(xiàng)目跟蹤指導(dǎo)和及時(shí)糾錯(cuò)，初步形成了財(cái)政資金的良性運(yùn)行，提高了資金的使用效益。

三、下一步工作思路及建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理宣傳，建立預(yù)算績(jī)效管理理念

進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任意識(shí)和主動(dòng)意識(shí)，重點(diǎn)宣傳實(shí)施績(jī)效預(yù)算重大的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)意義，指導(dǎo)思想、基本原則、目標(biāo)任務(wù)、主要內(nèi)容和工作要求，使大家從思想上認(rèn)識(shí)到粗放式預(yù)算管理方式的弊端，樹(shù)立“用錢必問(wèn)效、問(wèn)效必問(wèn)責(zé)、問(wèn)責(zé)效為先”的預(yù)算績(jī)效管理理念。

（二）完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用制度

應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果是績(jī)效管理落到實(shí)處、取得實(shí)效的關(guān)鍵，也是全部工作的落腳點(diǎn)。一是建立績(jī)效數(shù)據(jù)管理制度。將績(jī)效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)信息輸入部門預(yù)算管理系統(tǒng)，在涉及單位內(nèi)部之間實(shí)現(xiàn)共享，為政府和部門預(yù)算管理服務(wù)。二是建立財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)制度，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以文件的形式向項(xiàng)目主管部門通報(bào)，及時(shí)反饋評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，作為評(píng)價(jià)部門和單位改進(jìn)預(yù)算管理、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平的依據(jù)。三是建立財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)制度。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊等媒體向社會(huì)公開(kāi)評(píng)價(jià)的結(jié)果，以提高財(cái)政資金使用的公開(kāi)性和透明性，接受社會(huì)和公眾監(jiān)督。

（三）完善績(jī)效問(wèn)責(zé)制度

績(jī)效問(wèn)責(zé)是檢驗(yàn)財(cái)政支出效率是否達(dá)到最優(yōu)水平的重要一環(huán)。要盡快建立責(zé)任追究獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)故意漏報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)評(píng)價(jià)材料，績(jī)效評(píng)價(jià)弄虛作假等進(jìn)行行政問(wèn)責(zé)。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入黨委和組織部門對(duì)部門負(fù)責(zé)人德、才、績(jī)、能和晉升任免的綜合考核范圍，最終建立與部門預(yù)算相結(jié)合，與項(xiàng)目監(jiān)管相結(jié)合，與干部任用、獎(jiǎng)勵(lì)懲罰相結(jié)合的全方位、多維度的績(jī)效問(wèn)責(zé)制度體系。